Las deducciones de impuestos en USA nos permiten ahorrar montones de dinero, al igual que los créditos fiscales, pero para hacerlo tendrás que conocer bien qué son estas herramientas, cómo funcionan y cómo utilizarlas a tu favor. Mucha gente se pregunta «¿qué gastos puedo deducir de impuestos en USA?» Por eso, te traemos una guía completa que te permitirá hacer la deducción de impuestos sin tanto esfuerzo.
Contents
- 1 ¿Qué es una deducción de impuestos?
- 2 ¿Qué es el crédito fiscal?
- 3 ¿Qué gastos puedo incluir en mis taxes?
- 4 Deducciones estándar
- 5 Deducciones detalladas
- 6 ¿Se debería tomar la deducción estándar o detallada?
- 7 ¿Qué gastos son deducibles de los impuestos en USA?
- 7.1 Deducción de impuestos por préstamo estudiantil
- 7.2 Crédito fiscal de American Opportunity
- 7.3 Crédito de Aprendizaje Vitalicio
- 7.4 Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
- 7.5 Crédito fiscal por hijos
- 7.6 Crédito por adopción
- 7.7 Crédito fiscal por Ingresos Ganados
- 7.8 Deducción por Donaciones a la Caridad
- 7.9 Deducción de Gastos Médicos
- 7.10 Deducción por pago de impuestos locales y estatales
- 7.11 Deducción por intereses de hipoteca
- 7.12 Deducción por pérdida de apuestas
- 7.13 Deducción por contribuciones IRA
- 7.14 Deducción por contribuciones a la cuenta 401(K)
- 7.15 Crédito para ahorristas
- 7.16 Deducciones por Contribuciones a las Health Savings Account
- 7.17 Deducción por Gastos de Auto-empleo
- 7.18 Deducción por Home office
- 7.19 Deducción por Gastos de Educador
- 7.20 Crédito por Energía Residencial
- 8 Preguntas Frecuentes
- 9 ¿Qué pasa si estoy sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo?
¿Qué es una deducción de impuestos?
Las deducciones de impuestos disminuyen tus ingresos tributables y, en consecuencia, reducen tus responsabilidades al momento de pagarlos. Si le restas el monto de la deducción de impuestos a tus ingresos, verás que tus ingresos tributables no son tan pequeños. Mientras menores sean tus ingresos tributables, más pequeña será tu factura de impuestos.
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¿Qué es el crédito fiscal?
En algunos casos, el crédito fiscal puede ser mucho más efectivo, ya que se aplica directamente sobre el monto que se debería pagar y no sobre el monto bruto. Por este motivo, debes analizar bien tu caso específico y tratar de aplicar ambos en la medida de lo posible.
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¿Qué gastos puedo incluir en mis taxes?
Generalmente, hay dos tipos de gastos que puedes incluir en tus deducciones fiscales: Las deducciones estándar o las deducciones detalladas. No puedes tomar ambas. Recuerda que debes comenzar el proceso con tiempo porque las declaraciones de impuestos se acercan cada vez más y debes calcular tu caso individual de ambas formas.
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Deducciones estándar
Las deducciones estándar son una forma de reducir tus ingresos tributables con un monto fijo. Aunque en el 2020, este tipo de deducción fue de $12,400 para las personas solteras y los matrimonios que introducen sus impuestos por separado, en el 2021 la deducción ascendió a $12,550.
De igual forma sucedió con las parejas casadas, quienes recibían una disminución de su carga tributaria por $24,800 y ahora la deducción les evitará el pago de $25,100.
A continuación, te mostramos cuánto se puede deducir de acuerdo al estatus de la persona que introduzca la deducción de impuestos estándar.
| Deducibles estándar para los años fiscales 2020 y 2021 | ||
| Estatus de introducción de impuestos | Año fiscal 2020 | Año fiscal 2021 |
| Persona soltera | $12,400 | $12,550 |
| Casado, introduciendolos en conjunto | $24,800 | $25,100 |
| Casado, introduciendolos por separado | $12,400 | $12,550 |
| Jefe de hogar | $18,650 | $18,800 |
| Persona soltera, mayor de 65 años | $13,700 | $14,050 |
| Persona soltera con discapacidad visual | $13,700 | $14,050 |
| Viuda calificable | $24,800
$26,100 |
$25,100
$26,800 |
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¿Cómo funciona la deducción estándar?
El IRS te permite tomar la deducción estándar sin hacerte preguntas sobre tus deducciones de forma detallada o si tienes créditos fiscales. Al hacer esto, podrás reducir el monto de ingresos sobre el cual debes pagar impuestos.
Sin embargo, debes tomar en cuenta que haciendo esto no podrás deducir tus gastos médicos, donaciones caritativas o cualquier otro gasto importante que hayas realizado durante el año. En caso de que la suma de estos montos sean mayores, deberías considerar introducir tus impuestos de forma detallada.
Ejemplo de una deducción estándar para persona soltera
Supongamos que eres una persona soltera que introduce sus impuestos y respectivas deducciones. Como el monto de tus deducciones detalladas no es muy alto, entonces optas por un deducible estándar. El monto que ganas al año es de $100,000 brutos. De manera que quedaría como te mostramos en el siguiente cuadro.
| Declaración de impuestos con deducible estándar para persona soltera | |
| Ingresos Brutos | $100,000 |
| Resta de la deducción estándar | -$12,550 |
| Ingresos a declarar | $87,450 |
| Impuestos a pagar (25%) | $21,862.50 |
Nota: A este monto se le restarían los créditos fiscales en caso de tenerlos.
Ejemplo de una declaración estándar para pareja casada
Ahora hagamos lo mismo con una pareja casada. Supongamos que la pareja gana la misma cantidad de dinero durante el año ($100,000) y que no tiene hijos que declarar ni grandes gastos durante el año, por lo que decide introducir un deducible estándar. La siguiente tabla muestra una idea de lo que sería:
| Declaración de impuestos con deducible estándar para pareja casada | |
| Ingresos Brutos | $100,000 |
| Resta de la deducción estándar | -$25,100 |
| Ingresos a declarar | $74,900 |
| Impuestos a pagar (25%) | $18,725 |
A este monto final es que se descontarán los créditos fiscales que se hayan recolectado.
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Deducciones detalladas
De acuerdo al Data Book sobre las declaraciones del 2019 del IRS, la mayoría de las personas que tomaron las deducciones detalladas eran aquellas cuyos ingresos superan los $50,000 al año. No obstante, debes buscar lo que te corresponde de acuerdo al estudio de tus ingresos y egresos. Veamos algunos ejemplos.
Ejemplo de una deducción detallada para una persona soltera
Supongamos que eres una persona soltera que está pagando la hipoteca de su casa, registró un carro y tuvo gastos médicos durante el año. También, tienes un trabajo fijo donde ganas unos $100,000 al año.
En este caso, tendrías que restarle a los ingresos brutos del año ($100,000), la suma de las deducciones por los siguientes conceptos:
Supongamos que todos estos montos suman unos $25,000. Entonces, tu declaración quedaría de la siguiente forma:
| Declaración de impuestos con deducible detallado para persona soltera | |
| Ingresos Brutos | $100,000 |
| Resta de la deducción por | -$25,000 |
| Ingresos a declarar | $75,000 |
| Impuestos a pagar (25%) | $18,750 |
Ejemplo de una deducción detallada para una pareja casada
Las deducciones detalladas también aplican para las parejas casadas. Supongamos que hablamos de una familia de 3 personas para incluir un hijo pequeño de 8 años. El matrimonio tiene un trabajo fijo y un auto-empleo, y está pagando la hipoteca de una casa. Entonces podríamos deducir los siguientes conceptos:
- El pago de intereses de la hipoteca
- El pago de los impuestos a la propiedad
- Los impuestos que ya pagaron a nivel local (hasta $5,000)
- Los gastos médicos durante el año si superan el 7.5% de los $100,000 que ganan
- Contribuciones IRA o 401K
- Contribuciones al Health Savings Account
- Deducción por gastos de auto-empleo
- Deducción por Home Office
Supongamos que todo esto suma unos $35,000 en deducciones. Una vez que se reste a los $100,000 el monto de las deducciones, habría que sumarle los créditos fiscales. Supongamos que se aplican los siguientes:
Ahora vamos a asumir que todo esto suma unos $8,000. En consecuencia, la declaración de deducciones quedaría de la siguiente forma:
| Declaración de impuestos con deducible detallado para pareja casada | |
| Ingresos Brutos | $100,000 |
| Resta de la deducción | -$35,000 |
| Ingresos a declarar | $65,000 |
| Impuestos (25% de los ingresos a declarar) | $18,750 |
| Créditos fiscales | -$8,000 |
| Impuestos a pagar | $10,750 |
Sigue leyendo: ¿Cuánto debo ganar para no pagar taxes?
¿Cuáles son los requisitos para introducir tus gastos deducibles de impuestos detallados?
En primer lugar, debes introducir tu declaración de impuestos con el formulario 1040, así como también una lista de las deducciones detalladas a las cuales calificas en el Anexo A. Después debes seguir los pasos que mencionamos a continuación:
- Redacta tus gastos en las líneas respectivas del Anexo A.
- Realiza la suma de todos los gastos
- Coloca el monto total en la segunda página del Formulario 1040
- Ese mismo monto es el que tendrás que restar a tus ingresos declarados
NOTA: Es muy importante que recuerdes que si introduces los deducibles detallados, no podrás introducir los deducibles estándar.
¿Se debería tomar la deducción estándar o detallada?
Esta decisión depende de cada persona. Para algunos, puede ser mejor tomar la estándar y para otros la detallada. Sin embargo, hay algunas consideraciones que debes tomar en cuenta antes de decidir:
| Comparación de las ventajas y desventajas de los deducibles estándar y detallados | ||
| Tipo de deducible | Ventajas | Desventajas |
| Deducibles Estándar |
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| Deducibles Detallados |
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Nota: Las deducciones estándar han aumentado significativamente durante los últimos años, así que podrías encontrar que es una mejor opción para ti, incluso si ya has tomado la deducción detallada en el pasado.
Si te ayuda un profesional o introduces tus datos en un software de impuestos, podrás ver un aproximado de la diferencia entre ambas deducciones y ver cuál método te proporcionará una factura más baja de impuestos o una devolución más alta.
Sigue leyendo: Impuestos a extranjeros (residentes y no residentes) en Estados Unidos: Guía completa
¿Dónde hacer los taxes GRATIS?
¿Qué gastos son deducibles de los impuestos en USA?
Hay muchas deducciones y créditos fiscales a los cuales se pueden acceder. Sin embargo, aquí te traemos algunas de las deducciones de impuestos y créditos fiscales para personas naturales más comunes.
Deducción de impuestos por préstamo estudiantil
Esta deducción te permitirá reducir $2,500 de tus ingresos tributables si pagaste intereses por concepto de préstamos estudiantiles.
Crédito fiscal de American Opportunity
Este crédito fiscal es ideal para estudiantes porque permitirá reclamar los primeros $2,000 que gastes en tuition, libros, equipos y materiales o tarifas escolares, más un 25% de los siguientes $2,000 para un total de $2,500 por este concepto. Sin embargo, toma en cuenta que esto no incluye gastos de vida o transporte.
Crédito de Aprendizaje Vitalicio
Puedes introducir reclamos por 20% de los primeros $10,000 para pagar tuition y las tarifas, lo que significa que puedes acceder a un máximo de $2,000. Al igual que con el American Opportunity Tax Credit, el Lifetime Learning Credit no permite introducirlo por gastos de vida o transporte. A pesar de esto, puedes reclamarlo si tienes gastos de libros o materiales que necesites para tu curso.
Sigue leyendo: ¿Qué pasa si no pago un préstamo estudiantil?
Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
Generalmente, este crédito representa entre el 20% y el 35% de hasta $3,000 gastados en Day Care y otros gastos similares realizados por las personas que tienen hijos menores a 13 años, un familiar discapacitado o cualquier otro dependiente elegible. En caso de que tengas dos o más dependientes, podrás introducirlo por gastos de hasta $6,000.
Crédito fiscal por hijos
Gracias al crédito fiscal por hijos, podrás obtener un beneficio de hasta $2,000 por hijo y hasta $500 por cada dependiente que no sea menor de edad.
Crédito por adopción
Este concepto te permite cubrir hasta $14,440 en gastos de adopción por niño. Toma en cuenta que existen restricciones y elegibilidades para acceder a este crédito.
Sigue leyendo: 7 Requisitos para reclamar crédito por niño en los taxes
Crédito fiscal por Ingresos Ganados
Con este crédito, podrás obtener entre $543 y $6,728 dependiendo de la cantidad de hijos que tengas, tu estatus marital y la cantidad de dinero que ganes. Si tus ingresos brutos ajustables se encuentran alrededor de los $57,000 anuales, deberías buscar más información sobre este concepto.
Deducción por Donaciones a la Caridad
Uno de los beneficios de introducir los impuestos de forma más específica es que podrás restar el valor de lo que has donado de tus ingresos tributables, sin importar si es dinero o bienes, como ropa o carros. El monto al que puedes acceder por este concepto normalmente se ubica alrededor de los $300.
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Deducción de Gastos Médicos
Si tienes gastos médicos calificables o reembolsables, puedes deducirlos de tus impuestos, siempre que superen el 7.5% de tus ingresos brutos ajustables por el año fiscal. Toma en cuenta que no todos los gastos médicos se encuentran incluidos, por lo que debes buscar bien si aplican.
Deducción por pago de impuestos locales y estatales
Podrás reducir hasta $10,000 si combinas los pagos que has realizado por los impuestos a la propiedad con los impuestos pagados a los gobiernos locales y estatales, así como a los impuestos por ventas. En caso de que introduzcas este concepto de forma separada a tu cónyuge o de forma individual, podrás acceder a $5,000 de descuento.
Sigue leyendo: Formulario 6251: Qué es y para qué sirve
Deducción por intereses de hipoteca
Esta deducción busca que los residentes puedan tener facilidades al momento de acceder a la titularidad de una vivienda. Gracias a la deducción por intereses de hipoteca, podrás reducir los ingresos tributables federales que utilizas para pagar los intereses de las mensualidades de la hipoteca.
Deducción por pérdida de apuestas
Los gastos y pérdidas de apuestas son deducibles en la misma proporción de las ganancias por apuestas. En este sentido, si gastaste $100 en boletos de lotería, no podrás deducirlos a menos que hayas ganado y reportado al menos $100. En otras palabras, no puedes deducir más del monto que ganas.
Sigue leyendo: Los mejores y peores estados de USA para ganar la lotería según los impuestos
Deducción por contribuciones IRA
Es posible deducir las contribuciones que realices a tu cuenta IRA tradicional. Sin embargo, la cantidad de dinero que podrás reducir dependerá en gran medida de si tú o tu pareja se encuentran cubiertos por un plan de retiro en el trabajo y de cuánto dinero hagan.
Deducción por contribuciones a la cuenta 401(K)
El IRS no te cobrará impuestos por la cantidad de dinero que diriges de tu salario para contribuir a la cuenta 401(K). Hasta el momento, puedes contribuir con esta cuenta por hasta $19,500 al año.
Si tienes más de 50 años, el límite aumenta un poco y te permitirán contribuir con hasta $26,000. Estas cuentas de retiro normalmente las proporcionan los empleadores, pero esto no quiere decir que las personas auto-empleadas no puedan abrir su propia cuenta de 401(K).
Sigue leyendo: ¿Puedo sacar dinero de mi 401(k) para comprar una casa?
Crédito para ahorristas
Esto te permitirá obtener un crédito que se ubica entre el 10% y el 50% de hasta $2,000 en contribuciones que hayas realizado a tu cuenta IRA, 401(K), 403(b) o cualquier otro plan de retiro que tengas.
Toma en cuenta que el porcentaje dependerá de tus ingresos y de tu estatus de introducción de impuestos. Además, si tienes cónyuge, deberían considerar introducirla juntos, ya que pueden acceder hasta a $4,000 de esta forma.
Deducciones por Contribuciones a las Health Savings Account
Las contribuciones a las Health Savings Accounts permiten deducir los impuestos, así como los retiros están libres de impuestos si califican a los gastos médicos que se incluyen en el listado proporcionado por el IRS.
El límite de contribución de cobertura individual es de $3,600 y el límite de contribución para la cobertura familiar con altos deducibles es de $7,200. Si tienes 55 años o más, el sistema te permitirá introducir $1,000 adicionales a tu cuenta de HSA.
Sigue leyendo: Requisitos para tener una cuenta de ahorros de salud (HSA)
Deducción por Gastos de Auto-empleo
Hay muchas deducciones tributables valiosas para freelancers, contratistas y personas auto-empleadas, tanto de forma directa como indirecta.
Por ejemplo, existe una deducción para personas auto-empleadas, pero también puedes deducir los intereses que hayas pagado en las tarjetas de crédito para compras relacionadas a tu negocio, los gastos de comidas o viajes de negocios, los costos para crear una start-up, ciertas membresías requeridas para la operatividad de tu negocio y más.
Deducción por Home office
Si utilizas una parte de tu casa regularmente para realizar actividades exclusivamente dedicadas a los negocios, el IRS te permitirá deducir una parte de la renta, los servicios, los impuestos inmobiliarios, las reparaciones, el mantenimiento y otros gastos relacionados. Sin embargo, es importante que averigues bien cuánto dinero podrás deducir por cada uno de estos conceptos de forma exacta.
Deducción por Gastos de Educador
Si eres un maestro de escuela o profesor elegible, podrás deducir hasta $250 de los materiales que gastes para mantener tu aula de clases.
Sigue leyendo: Cómo calcular los taxes de una compra
Crédito por Energía Residencial
Gracias a este crédito, podrás acceder a hasta un 26% de los gastos que realices para instalar sistemas de energía solar, incluyendo los calentadores de agua solares o los paneles de luz solar.
Toma en cuenta que existen muchos otros gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos. Si te interesa ver más de ellos, puedes acceder a nuestra guía de Gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos y cómo pedirlos.
IMPORTANTE: Recuerda que desde el año 2018, las deducciones misceláneas como las cuotas del sindicato o los viajes laborales ya no forman parte de las deducciones detalladas federales.
Preguntas Frecuentes
¿Qué no es deducible para el IRS?
Así como hay muchos gastos deducibles de los impuestos, también existen muchos otros conceptos que el IRS no permite deducir. A continuación, te mostramos algunos de ellos:
- Comisiones de brokers para IRA o cualquier inversión de propiedades
- Gastos de campañas
- Tarifas de cheques
- Comisiones de tarjetas de crédito (a menos que sea a nombre de una empresa)
- Impuestos de ingresos federales
- Multas y penalidades
- Gastos de Spa
- Impuestos de regalos
- Reparaciones de hogar
- Seguros de renta o de vivienda
- Sistemas de seguridad en casa (a menos que tengas un Home Office)
- Gastos de inversión en seminarios o convenciones
- Comisiones y gastos legales (a menos que sea a nombre de una empresa)
- Gastos de licencias e identificaciones
- Gastos para hacer lobby
- Pérdidas por la venta de propiedades inmuebles, muebles o personales
- Pérdida de dinero en efectivo o propiedades
- Tiempo perdido de vacaciones
- Comidas fuera de las horas de trabajo (a menos que sea a nombre de una empresa)
- Tarifas de registración de mascotas o pagos de pet tags
- Contribuciones políticas
- Certificaciones o acreditaciones
- Gastos para la mejora de la reputación
- Contribuciones a fondos de ayuda
- Pago de la renta
- Servicio telefónico residencial
- Pagos por penalidades tributarias
- Gastos de viajes de terceros
- Relojes de pulsera
- Beneficios o contribuciones de desempleo voluntario
- Salarios no recibidos
- Gastos de entretenimiento
- Otros
¿Qué pasa si estoy sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo?
En el caso de que te encuentres bajo el Impuesto Mínimo Alternativo, el IRS eliminará la totalidad o al menos una parte de las deducciones detalladas que introduzcas. En consecuencia, las deducciones de gastos dentales y médicos se reducirán, mientras que te podrán eliminar los préstamos con garantía hipotecaria.
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